Conoce el grupo de cuentas prepago que quedó fuera de la obligación de las "50 transferencias por ley"
Las denominadas "50 transferencias" constituyen una de las medidas más destacadas de la Ley de Cumplimiento Tributario, que es fundamental en el marco del Pacto Fiscal del Gobierno. Esta ley, a través de diversos mecanismos, tiene como objetivo recaudar aproximadamente US$4.500 millones adicionales para el erario público.
La disposición específica de esta ley permite que las instituciones bancarias, en términos generales, informen al Servicio de Impuestos Internos (SII) sobre aquellos contribuyentes que reciban 50 transferencias de diferentes personas en un mismo día, semana o mes.
Este umbral se eleva a 100 personas en un periodo de seis meses, y en ambos casos es necesario detallar los montos de dichas transacciones.
En este contexto, un conjunto de productos financieros que han ido ganando popularidad entre los chilenos ha quedado exento de esta obligación: las tarjetas o cuentas prepago no bancarias.
Para comprender las razones de esta exclusión, es fundamental analizar lo que establece la nueva normativa al respecto.
En síntesis, la Ley 21.713 (Cumplimiento Tributario) indica que las entidades mencionadas en la letra a) del artículo 85 bis del Código Tributario son las responsables de informar semestralmente esta información.
¿Qué entidades son estas?
Se trata de los "Bancos y las Cooperativas de Ahorro y Crédito que están bajo la fiscalización y supervisión de la Comisión para el Mercado Financiero (CMF), así como las Cooperativas de Ahorro y Crédito supervisadas por el Ministerio de Economía, Fomento y Turismo".
"Asimismo, deberán reportar las compañías de seguros y las entidades privadas de depósito y custodia de valores", añade el Código Tributario.
De este modo, se incluye a la gran mayoría del sistema financiero chileno, abarcando tanto los tipos de entidades como los productos e instrumentos de inversión, que incluyen cuentas corrientes, cuentas vista y cuentas de ahorro.
Tarjetas prepago no bancarias
No obstante, existe un segmento que no se ajusta a esta clasificación: las tarjetas prepago emitidas por entidades no bancarias.
Es importante destacar que, como se deduce de esta situación, las cuentas prepago bancarias sí estarían sujetas a la obligación de realizar las “50 transferencias”. Un ejemplo de esto es MACH (Bci).
Por otro lado, entidades como Tenpo, Mercado Pago y Copec Pay (técnicamente catalogadas como Emisores de Tarjetas de Pago con Provisión de Fondos no Bancarias) quedarían exentas de las modificaciones establecidas por la Ley de Cumplimiento Tributario, tal como se indica en el Código Tributario.